Commercialista italiano a Londra

Molti dei nostri clienti italiani lavorano nella ristorazione, nei bar e nelle gastronomie, nell’edilizia, nel design e nelle professioni creative, e sempre più spesso come contractor nella finanza e nella tecnologia. Conosciamo come funzionano queste attività e dove si concentrano i problemi di tasse e liquidità. Ti aiutiamo a registrarti correttamente, a rispettare le scadenze di HMRC, a dedurre le spese a cui hai diritto e a pianificare in anticipo, senza sorprese.

• Dichiarazione dei redditi (Self Assessment)
• Registrazione e dichiarazioni IVA (VAT)
• Contabilità con Xero e QuickBooks
• Buste paga, PAYE e CIS
• Apertura di una società e nuove attività
• Bilancio di fine anno e corporation tax
• Tasse sugli immobili in affitto

Le pagine dei servizi sono in inglese; le tue domande puoi sempre farcele in italiano.

Chi arriva dall’Italia con una partita IVA si aspetta spesso un sistema simile a quello che conosce. Non lo è: alcune cose sono molto più semplici, altre sorprendono proprio perché sembrano familiari.

Aprire l’attività è gratuito e immediato

Non esiste un’apertura della partita IVA con costi e intermediari. Ti registri con HMRC come self-employed per il Self Assessment e ricevi lo UTR (Unique Taxpayer Reference), un numero di riferimento fiscale di dieci cifre. Non c’è fatturazione elettronica tramite un sistema centrale e non c’è una cassa previdenziale professionale a cui iscriversi. La registrazione va fatta entro il 5 ottobre successivo alla fine dell’anno fiscale in cui hai iniziato.

Non esiste il regime forfettario

Nel Regno Unito non c’è nulla di simile al forfettario. Chi lavora in proprio paga l’imposta sul reddito sull’utile effettivo — ricavi meno spese deducibili — a scaglioni, dopo una quota esente (personal allowance). Per questo le spese documentate contano molto più di quanto si aspetti chi è abituato a un coefficiente fisso. Per piccoli redditi occasionali, fino a 1.000 £ l’anno, si può usare invece la trading allowance.

L’IVA scatta sopra una soglia, non dalla prima fattura

È la differenza che sorprende di più. Nel Regno Unito non ti registri all’IVA perché hai un’attività, ma perché il tuo fatturato imponibile ha superato 90.000 £ negli ultimi dodici mesi, o prevedi di superarli nei prossimi trenta giorni. Sotto la soglia la registrazione è facoltativa e spesso non conviene. L’errore costoso che correggiamo più spesso è superarla senza accorgersene: l’IVA è dovuta dalla data in cui avresti dovuto registrarti, non da quella in cui lo hai fatto.

La National Insurance al posto dei contributi

Oltre all’imposta sul reddito, chi è self-employed paga la National Insurance, che dà diritto alla pensione statale britannica (State Pension). Non è una cassa da scegliere né un regime da cui uscire: dipende dagli utili.

Quasi tutti iniziano come self-employed (sole trader); il passaggio a una Ltd arriva quando l’attività cresce o quando un cliente lo richiede. Le due forme sono tassate in modo diverso, comportano responsabilità diverse e hanno costi di gestione diversi.

Aprire una Ltd a Londra

La società si registra a Companies House e poi presso HMRC per la corporation tax. Dal 18 novembre 2025 amministratori (director) e titolari effettivi (PSC) devono verificare la propria identità presso Companies House: i nuovi amministratori prima della nomina, quelli esistenti entro il successivo confirmation statement della società.

Stipendio o dividendi?

Se hai una Ltd, quello che prelevi come stipendio e quello che prelevi come dividendo sono tassati con regole e aliquote diverse, e il mix conta. Va calcolato ogni anno, non deciso per abitudine. Se lavori come contractor tramite la tua società, va verificata anche la posizione IR35, che può trattare il rapporto come lavoro dipendente ai fini fiscali, qualunque cosa dica il contratto.

Quale forma ti convenga dipende da utili, progetti e situazione personale, e la differenza fiscale può andare in entrambe le direzioni. La calcoliamo insieme prima della registrazione, non dopo.

• Commercialista per Ltd (in inglese)
• Contractor e IR35 (in inglese)

Ogni settore ha il suo problema fiscale tipico. Ristoranti, bar e gastronomie devono distinguere, ai fini IVA, tra cibo caldo e freddo già alla cassa. I subappaltatori edili registrati al CIS subiscono una ritenuta alla fonte del 20% — del 30% se non sono registrati — e a fine anno hanno quasi sempre un rimborso da chiedere. I freelance del design e delle professioni creative hanno redditi irregolari, ed è proprio lì che gli acconti (payments on account) creano problemi.

• Ristoranti, bar e take-away
• Edilizia e CIS
• Nuove attività e start-up
• Vendita online ed e-commerce

Trasferirsi a metà anno fiscale è il momento in cui si concentra quasi tutta la complessità vera, ed è anche quando più spesso si dà per scontata una risposta semplice che non è quella giusta.

La residenza britannica si decide con un test, non con l’AIRE

Se sei residente fiscale nel Regno Unito per un certo anno lo stabilisce lo Statutory Residence Test: regole sui giorni trascorsi qui e sui legami con il paese. Non lo decide l’iscrizione all’AIRE, né il passaporto, né dove paghi l’affitto. Due persone con documenti identici possono avere risposte diverse perché hanno passato qui un numero diverso di notti. L’AIRE resta importante per l’Italia, ma per il fisco britannico non è decisiva.

Lo split year

Se arrivi o riparti a metà anno, in alcuni casi l’anno può essere diviso, così da essere tassato come residente nel Regno Unito solo per il periodo in cui eri effettivamente qui. Non è automatico e non vale in ogni situazione: conviene verificarlo nell’anno stesso, perché la differenza può essere notevole ed è difficile rimediare dopo.

I primi quattro anni

Dall’aprile 2025 chi diventa residente nel Regno Unito dopo almeno dieci anni consecutivi di non residenza può chiedere un’esenzione sui redditi e sulle plusvalenze esteri per i primi quattro anni fiscali. Va richiesta nella dichiarazione e ha conseguenze proprie, quindi è una scelta da fare con i numeri davanti.

Se sei residente fiscale nel Regno Unito sei tassato qui, in linea generale, sui redditi di tutto il mondo: l’affitto di un appartamento in Italia, gli interessi di un conto italiano o la plusvalenza sulla vendita di un immobile vanno dichiarati anche nella dichiarazione britannica.

Tra Italia e Regno Unito esiste una convenzione contro le doppie imposizioni: l’imposta già pagata in Italia è di norma accreditabile su quella britannica, quindi lo stesso reddito non viene tassato due volte. Ma il reddito va comunque dichiarato qui e il credito va richiesto: non arriva da solo.

Non ci occupiamo del fisco italiano

E diffida di chi dice di poter fare tutto da Londra. Noi seguiamo la parte britannica e lavoriamo insieme al tuo commercialista in Italia per quella italiana: le due devono essere coerenti, e il modo più rapido per arrivarci è che ognuno faccia la parte che conosce davvero. Se in Italia non hai nessuno, te lo diciamo chiaramente invece di improvvisare.

Dal 6 aprile 2026 i self-employed e chi affitta immobili con redditi lordi complessivi da lavoro autonomo e da locazione — fatturato, non utile — superiori a 50.000 £ l’anno devono tenere la contabilità in formato digitale e inviare a HMRC un aggiornamento ogni tre mesi tramite un software compatibile, oltre alla dichiarazione finale dopo la chiusura dell’anno. La soglia scende a 30.000 £ da aprile 2027 e a 20.000 £ da aprile 2028.

Se ti riguarda, non cambia solo il programma che usi, ma quante volte comunichi con HMRC. Impostiamo la contabilità, inviamo gli aggiornamenti trimestrali e teniamo la dichiarazione di fine anno allineata.

Nel Regno Unito l’anno fiscale non va da gennaio a dicembre: finisce il 5 aprile e il nuovo inizia il 6 aprile. Tutte le altre scadenze dipendono da questo.

• 5 aprile — fine dell’anno fiscale
• 5 ottobre — termine per la prima registrazione al Self Assessment
• 31 ottobre — termine per la dichiarazione cartacea
• 31 gennaio — dichiarazione online e pagamento delle imposte
• 31 luglio — secondo acconto (payment on account), se dovuto
• Il 22 di ogni mese — versamento di PAYE e National Insurance per i datori di lavoro
• Ogni trimestre — dichiarazione IVA per chi è registrato

Il 31 gennaio vale due volte: è sia il termine per la dichiarazione sia quello per il pagamento, e per molti include anche il primo acconto dell’anno successivo. Per questo il primo pagamento di gennaio è spesso molto più alto del previsto.

• Calendario fiscale completo (in inglese)

Non ci fermiamo alla dichiarazione di fine anno: pianifichiamo le tasse in anticipo, teniamo d’occhio la liquidità e gestiamo per te tutta la corrispondenza con HMRC, così puoi pensare al tuo lavoro. Il compenso viene concordato per iscritto prima di iniziare.

Il nostro studio è a Finchley (N3), a pochi minuti da Enfield e dal resto di North London, ma seguiamo clienti italiani in tutta Londra. Puoi mandarci i documenti via email o WhatsApp e incontrarci di persona, al telefono o in videochiamata.